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Lagebericht
Der Vorstand der Raiffeisen-Landesbank Tirol AG stellt durch ein
wirksames internes Kontrollsystem die korrekte Abbildung der Ge-
schäftsfälle in der Rechnungslegung sicher. Das interne Kontroll-
system zum Rechnungslegungsprozess ist dazu konzipiert, ange-
messene Sicherheit bei der Erstellung und der wahrheitsgetreuen
Darstellung von veröffentlichten Jahresabschlüssen in Überein-
stimmung mit den gesetzlichen Bestimmungen des BWG und
UGB zu gewährleisten. Aufsichtsrat und Vorstand stützen sich da-
bei auf die Expertise der Fachleute, insbesondere der Organisati-
onseinheiten Rechnungswesen und Controlling. Der Aufsichtsrat
nimmt die Überwachung der Wirksamkeit des internen Kontrollsys-
tems wahr. Der Vorstand der Raiffeisen-Landesbank Tirol AG stellt
ein nachweislich wirksames und angemessenes internes Kontroll-
system für den Rechnungslegungsprozess sicher. Die Verantwort-
lichkeiten für die einzelnen Bestandteile und Prozessschritte im
Zusammenhang mit der Rechnungslegung sind klar definiert und
einzelnen Organisationseinheiten zugeordnet. Das interne
Sicherung der Einlagen
Solidaritätsverein der Tiroler Raiffeisen-
Geldorganisation
Die Raiffeisenbanken der Raiffeisen-Bankengruppe Tirol haben
gemeinsam mit der Raiffeisen-Landesbank Tirol AG einen
Solidaritätsverein eingerichtet, der durch geeignete Maßnahmen
sicherstellt, dass in wirtschaftliche Schwierigkeiten geratene
Vereinsmitglieder Hilfestellung erhalten.
Raiffeisen-Kundengarantiegemeinschaft
Österreich
Diese Gemeinschaft aus Raiffeisenbanken, Raiffeisen-Landesban-
ken, der Raiffeisen Zentralbank Österreich AG und der Raiffeisen
Bank International AG garantiert wechselseitig alle Kundeneinla-
gen und die eigenen Wertpapieremissionen, unabhängig von der
Höhe. Die Kundengarantiegemeinschaft ist zweistufig aufgebaut,
einerseits auf Landesebene und andererseits in der Bundes-
garantiegemeinschaft. Die Kundengarantiegemeinschaft
gewährleistet somit über die gesetzliche Einlagensicherung hinaus
Sicherheit für die Kunden.
Einlagensicherungseinrichtungen der
Raiffeisen Bankengruppe Österreich
Die Mitgliedsinstitute der Raiffeisen-Bankengruppe Tirol sind
gemeinsam über die Raiffeisen-Einlagensicherung Tirol eGen
Mitglied der Österreichischen Raiffeisen-Einlagensicherung eGen.
Diese Einlagensicherungsgenossenschaft stellt die Haftungsein-
richtung für die gesamte Raiffeisen Bankengruppe gemäß §§ 93,
93a und 93b BWG dar.
Zum Zweck der Einlagensicherung ist in der Raiffeisen Banken-
gruppe Österreich ein entsprechendes Früherkennungssystem
implementiert, das basierend auf einem umfassenden Meldewesen
über die Ertrags- und Risikoentwicklung aller Mitgliedsinstitute
laufende Analysen und Beobachtungen durchführt.
Bericht über Forschung und Entwicklung
Bezüglich Forschung und Entwicklung gibt es branchenbedingt keine relevanten Aktivitäten.
Bericht über wesentliche Merkmale des internen
Kontroll- und Risikomanagementsystems im
Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess
Kontrollsystem ist implementiert und im Hinblick auf den Rech-
nungslegungsprozess in Dienstanweisungen dokumentiert.
Das interne Kontrollsystem ist durch die definierten Kontrollen wie
Vier-Augen-Prinzip, Überprüfung der Datenqualität und Plausibili-
tätskontrollen integrierter Bestandteil von technischen und organi-
satorischen Prozessen, verbindet Risiko und Compliance und stellt
sicher, dass auf Basis definierter Risiken adäquate Kontrollen im-
plementiert und korrekt ausgeführt werden. So wird die Trennung
von sensiblen Tätigkeiten durch eine restriktive Vergabe von IT-Be-
rechtigungen unterstützt. Ein regelmäßiger Informationsaustausch
der für den Rechnungslegungsprozess relevanten Daten innerhalb
der einzelnen Organisationseinheiten stellt einen Eckpfeiler des
internen Kontrollsystems dar. Die interne Revision überprüft unab-
hängig und regelmäßig auch im Bereich des Rechnungswesens
die Einhaltung der internen Vorschriften. Der Leiter der internen
Revision berichtet direkt an den Vorstand.