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Lagebericht
Risikobericht
Modernes Risikomanagement
Das aktive Management der Risiken ist für die Raiffeisen-Landes-
bank Tirol AG von großer Bedeutung und sichert den langfristigen
Erfolg. Den gesetzlichen Anforderungen (BWG und Basel II) ent-
sprechend hat sich die Raiffeisen-Landesbank Tirol AG das Ziel
gesetzt, durch den Einsatz von modernen Methoden und entspre-
chenden Systemen sowohl auf dem Gebiet des Risikomanage-
ments als auch auf dem des Risikocontrollings die Sicherheit und
Rentabilität der Bank im Interesse der Kunden und Eigentümer zu
garantieren. Die Erfahrungen des Jahres 2011 bestätigen die
Risikopolitik, das Risikomanagement und deren Organisation.
Risikopolitische Grundsätze
Die risikopolitischen Grundsätze werden vom Vorstand festgelegt,
regelmäßig überprüft und gegebenenfalls angepasst:
• Der Vorstand und alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter fühlen
sich den risikopolitischen Grundsätzen verpflichtet und treffen
auch ihre Alltagsentscheidungen unter Einhaltung dieser
Leitlinien.
• Bei intransparenter Risikolage oder methodischen Zweifelsfällen
ist nach dem Vorsichtsprinzip vorzugehen.
• Der Aufnahme neuer Geschäftsfelder oder Produkte geht grund-
sätzlich eine adäquate Analyse der geschäftsspezifischen
Risiken voraus (Produkteinführungsprozess).
Grundsätze für das Risikomanagement
Der Risikomanagementansatz baut auf folgenden Grundsätzen auf:
• Der Vorstand trägt die Gesamtverantwortung für die Überwa-
chung des Risikomanagements in der Raiffeisen-Landesbank
Tirol AG. Der Aufsichtsrat überprüft die Risikopolitik in
regelmäßigen Zeitabständen.
• Das Management von Kredit-, Markt-, Liquiditäts-, Beteiligungs-,
operationellen und sonstigen Risiken erfolgt in einem koordinier-
ten Prozess auf allen relevanten Ebenen der Bank.
• Das Risikokomitee erarbeitet und empfiehlt die Risikostrategie,
die Limitierung des Risikokapitals im Rahmen der Risiko-
tragfähigkeit sowie die Risikokapitalallokation.
Organisation des Risikomanagements
Das Risikomanagement ist so organisiert, dass Interessenkonflikte
sowohl auf persönlicher als auch auf organisatorischer Ebene ver-
mieden werden (Trennung Markt/Marktfolge). Die Aufgaben und
die organisatorischen Abläufe für die Messung, die Überwachung
und das Berichtswesen der Risiken werden von der Organisations-
einheit Risikomanagement verantwortet und sind im Intranet sowie
in den entsprechenden Handbüchern dargestellt.
Kreditrisiko
Das Kreditrisiko wird bei Kontrahenten (Privat- und Kommerz-
kunden, Banken, Länder) und Konzentrationen ermittelt.
Die Kreditvergabe, die gezielte Übernahme von Risiken, zählt zu
den Kerngeschäftsbereichen der Raiffeisen-Landesbank Tirol AG.
Die Risikosituation eines Kreditnehmers wird laufend zweidimen-
sional betrachtet, einerseits durch die Beurteilung der wirtschaft-
lichen Situation mittels eines bankinternen Ratingsystems und
andererseits durch die Beurteilung von risikomindernden Sicher-
heiten. In den entsprechenden Kalkulationen wird dem unter-
schiedlichen Risikogehalt der Kreditaktivitäten differenziert Rech-
nung getragen.
Die Organisationseinheit Risikomanagement unterstützt die
Vertriebseinheiten bei der Steuerung durch Messung und Überwa-
chung des Kreditrisikos sowie gemeinsam mit der Organisations-
einheit Forderungsmanagement bei der Betreuung von Problem-
engagements. Im Berichtswesen stellen diverse Stichtags- und
Vorschauanalysen zum Risikoprofil einen fixen Bestandteil dar.
Somit wird ein durchgängig aktiver Risikomanagementprozess
garantiert.
Die mit dem Kreditrisiko verbundenen Aufgaben und organi-
satorischen Abläufe sowie die vom Vorstand jährlich festgelegte
Kreditrisikostrategie sind im Intranet und im Kredithandbuch klar
beschrieben, werden allen mit der Geschäftsdurchführung betrau-
ten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern kommuniziert und stehen
online zur Verfügung. Damit ist sichergestellt, dass in jedem Einzel-
fall nur Risiken eingegangen werden, welche im Einklang mit der
Risikopolitik und -strategie stehen. Darüber hinaus werden – dem
kaufmännischen Vorsichtsprinzip entsprechend – für bestehende
Risiken ausreichende Vorsorgen gebildet.
Basierend auf den aufsichtsrechtlichen Anforderungen und Emp-
fehlungen sowie dem betriebswirtschaftlichen Nutzen hat sich die
Raiffeisen-Landesbank Tirol AG die kontinuierliche Weiterentwick-
lung und Verbesserung des Risikomanagementprozesses sowie
der Risikobewertungs- und Risikosteuerungsmethoden zum Ziel
gesetzt.